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Bilanz 2017

Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

A. Anlagevermögen 

Sachanlagen: Die Stiftung besitzt ein Grundstück in Leipzig, das an eine gemeinnützige GmbH im Erbbaurecht vergeben wurde. Im Geschäftsjahr wurde ein weiteres Grundstück mit Wohnhaus in Berlin erworben.
Beteiligungen:
Die Position enthält Genossenschaftsanteile der Berliner Volksbank, die Beteiligung an einem Solarfonds und den Restbetrag an einem geschlossenen Immobilienfonds.
Wertpapiere: Das Stiftungskapital ist überwiegend in Wertpapieren angelegt (Anleihen, Fonds, Aktien). Die Bewertung dieses Wertpapierbestandes erfolgte zu Anschaffungskosten. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden Bewertungsabschläge auf den niedrigeren Kurswert am Bilanzstichtag vorgenommen. In der Bilanz nicht ausgewiesen sind die stillen Reserven in den Wertpapieren in Höhe von 1.356 T€.
Ausleihungen: Ein Teil des Stiftungskapitals ist in Ausleihungen für Immobilieninvestitionen angelegt. Diese sind im Grundbuch der jeweiligen Immobilie abgesichert.

B. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind zum Nennwert bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände: In der Position Sonstige Forderungen ist eine noch nicht eingegangene Zuwendung von Brot für die Welt für das Promotorenprogramm kirchennaher Träger enthalten. Die Position sonstige Vermögensgegenstände umfasst im Wesentlichen Zinsabgrenzungen für festverzinsliche Wertpapiere und Forderungen auf Fondsausschüttungen, die dem Geschäftsjahr zuzurechnen sind sowie die Kaufpreisforderung an den Erbbaurechtsnehmer für das im Rahmen des Erbbaurechtes übertragene Gebäude. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten: Die liquiden Mittel dienen der Finanzierung bereits bewilligter Förderzusagen und der Stiftungsarbeit.

PASSIVA

A. Eigenkapital

Grundstockvermögen: In dieser Position wird das ungeschmälert zu erhaltende Stiftungskapital ausgewiesen.
Zustiftung: Das in seinem Bestand ungeschmälert zu erhaltende Stiftungskapital erhöht sich um Zustiftungen.
Rücklagen: Ein Teil des Jahresüberschusses wurde entsprechend der AO § 62 Abs. 1 Nr. 3 zur langfristigen Sicherung der Leistungsfähigkeit der Stiftung in die freie Rücklage eingestellt. Ein Teil des Jahresüberschusses in Höhe von 18 T€ wurde der Rücklage für satzungsgemäße Zwecke zugeführt und kann für die Projektförderung in den Folgejahren eingesetzt werden.
Das Ergebnis aus den nicht ertragsbezogenen Wertveränderungen der Wertpapiere (Buchgewinne und Zuschreibungen abzüglich Kursverluste und Abschreibungen) wurde in die Sonstigen Rücklagen zur Abdeckung von Kursverlusten eingestellt.

B. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten; sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem zukünftigen Erfüllungsbetrag bewertet worden. Im Wesentlichen handelt es sich um Zahlungsverpflichtungen der Stiftung, die sich aus Fördermittelzusagen an Projektträger (47 T€) ergeben, noch nicht vollständig umgesetzte entwicklungspolitische Projekte der Stiftung (32 T€), voraussichtliche Aufwendungen für die Wirtschaftsprüfung (6 T€), Urlaubsrückstellungen (5 T€) sowie die Berufsgenossenschaft, die erst 2018 fällig werden.

C. Verbindlichkeiten

Hierbei handelt es sich um Aufwendungen des Jahres 2017, die erst im Folgejahr überwiesen werden. Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten:

Die Position enthält im Wesentlichen bereits 2017 erhaltene Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung sowie einen Teil der Zuwendung von Engagement Global gGmbH für das WSD-Programm, die im Haushaltsjahr 2017 nicht vollständig verausgabt werden konnte. Dieser Betrag wurde daher nicht erfolgswirksam verbucht, sondern für die Rückzahlung 2018/2019 in einen Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

 
 
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