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Gewinn- und Verlustrechnung 2018

Gewinn- und Verlustrechnung 2018

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2018

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB). Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 246 Abs. 2 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

  1. Zuwendungen: Dieser Posten weist die Höhe der Zuschüsse des Bundesministeriums für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung/Engagement Global gGmbH für verschiedene Förderprogramme der Stiftung aus. Dazu gehören der EZ-Kleinprojektefonds (469 T€), das SDG-Programm (480 T€), das WSD-Programm (643 T€), das Promotor/innenprogramm in Ostdeutschland (656 T€) und das Programm zur Stärkung der entwicklungspolitischen Bildungs-und Inlandsarbeit in Brandenburg durch kirchliche Eine-Welt-Arbeit (106 T€). Letzteres wurde in Kooperation mit dem Kirchlichen Entwicklungsdienst der Evangelischen Kirche Berlin-Brandenburg-schlesische Oberlausitz (EKBO) von Brot für die Welt – Evangelischer Entwicklungsdienst mit 72 T€ bezuschusst. Aus den ostdeutschen Bundesländern erhielt die Stiftung Zuwendungen für das Promotor/innenprogramm in Berlin (190 T€), Mecklenburg-Vorpommern (114 T€), Brandenburg (100 T€) und Sachsen (201 T€) sowie weitergeleitete Mittel von der agl e.V. Die sächsische Staatskanzlei bezuschusste die Förderung von Kleinprojekten sächsischer NRO im Globalen Süden mit 122 T€. Außerdem stellte das Ministerium für Bildung, Jugend und Sport des Landes Brandenburg 42 T€ für das Programm Jugend für Entwicklungszusammenarbeit zur Verfügung.
  2. Sonstige Erträge: Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Projektmittel für Berliner Nichtregierungsorganisationen (825 T€), die im Auftrag der Landesstelle für Entwicklungszusammenarbeit verwaltet und an die Nichtregierungsorganisationen weitergeleitet wurden (s. a. Sonstige Aufwendungen). Weiterhin enthält die Position Erlöse für diese Verwaltungsaufwendungen (93 T€), nicht in Anspruch genommene bzw. zurückgezahlte Fördermittel und Rückstellungen aus den Vorjahren (15 T€) sowie Spenden und sonstige Erträge (15 T€).
  3. Aufwendungen für Projekte: In dieser Position sind die gesamten Förderzusagen für Projekte ostdeutscher Nichtregierungsorganisationen und Projekte der Stiftung 2018 ausgewiesen, auch wenn die Fördermittel noch nicht ausgezahlt sind. Abgezogen sind Rückzahlungen aus 2018 bewilligten Projekten, die bereits abgeschlossen sind sowie nicht in Anspruch genommene Mittel.
  4. Personalaufwand: Dies beinhaltet die Gehälter für die Mitarbeiter/innen der Geschäftsstelle einschließlich der Sozialabgaben. 2018 waren in der Geschäftsstelle drei Mitarbeiter/innen in Vollzeit und drei Mitarbeiter/innen in Teilzeit beschäftigt sowie jeweils eine Praktikant/in. Die Vergütung lehnt sich an den Tarif 2017 des TV-L des Landes Berlin an.
  5. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände und Sachanlagen: In dieser Position ist die Gebäudeabschreibung für die im Geschäftsjahr veräußerte Immobilie enthalten.
  6. Sonstige Aufwendungen: Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Projektmittel für Berliner Nichtregierungsorganisationen, die im Auftrag der Landesstelle für Entwicklungszusammenarbeit verwaltet und an die Nichtregierungsorganisationen weitergeleitet wurden (825 T€) und die dabei entstehenden Verwaltungsaufwendungen (5 T€). Des Weiteren sind in dieser Position die Aufwendungen im Bereich der Vermögensverwaltung sowie die Kursverluste erfasst, die beim Verkauf von Wertpapieren und Anlagevermögen entstanden sind (46 T€), Aufwendungen der Geschäftsstelle wie Miet-, Energie-, Telefon-, Reisekosten, Porto, Versicherungen, Zeitungen, Zeitschriften (27 T€), die Arbeit der Gremien (5 T€), sowie Prüfungskosten und Aufwendungen für Rechtsberatung (11 T€). Die Kosten für die Öffentlichkeitsarbeit der Stiftung betrugen 9 T€. Die Zunahme der Sonstigen Aufwendungen ist im Wesentlichen auf den Zuwachs der von der Stiftung verwalteten LEZ-Fördermittel von 800 T€ auf 825 T€ sowie zusätzlichen Aufwendungen, die im Zusammenhang mit dem Verkauf eines Gebäudes im Erbbaurecht entstanden sind.
  7. Erträge aus Beteiligungen: Es fielen Erträge auf eine Genossenschaftsbeteiligung bei der Berliner Volksbank an.
  8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen: Diese Position enthält die jährlichen Erträge aus den Wertpapieren, hauptsächlich Zinsen, Fondsausschüttungen und Dividenden.
  9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge: In dieser Position werden die Zinserträge aus Festgeldanlagen nachgewiesen. Zudem fielen Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung sowie Erbbauzinsen an, die ebenfalls in dieser Position ausgewiesen sind.
  10. Abschreibungen auf Finanzanlagen: Hierbei handelt es sich um Aufwendungen für die Wertberichtigung von Wertpapieren, wenn deren Kurswert zum 31.12.2018 niedriger als der Buchwert war. Bei dreizehn Aktien mussten insgesamt 47 T€ abgeschrieben werden, dazu fielen bei drei Fonds Abschreibungen von insgesamt 95 T€ an.
  11. Steuern auf Einkommen und Ertrag: 2018 fielen keine Steuern an.
  12. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss: Aus den Erträgen und Aufwendungen verblieb ein Überschuss von knapp 70 T€. Dieser wurde im Wesentlichen aus dem Überschuss in der Vermögensverwaltung in Höhe von 222 T€ erzielt. Der Fehlbetrag im ideellen Bereich (Fördertätigkeit der Stiftung) belief sich auf -157 T€. Der Zweckbetrieb erzielte einen Überschuss von rund 4 T€.
  13. Entnahmen aus den Rücklagen: Die Ausgaben des laufenden Jahres wurden vollständig aus den laufenden Einnahmen finanziert. Die Rücklagen wurden nicht beansprucht.
  14. Zuführung zu Rücklagen: Der Überschuss des Wirtschaftsjahres in Höhe von 70 T€ wurde der Freien Rücklage zugeführt.
 
 
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